【看新股】严把发行上市准入关:年内70起IPO终止 涉及31家保荐机构、19家会计师事务所
编者按:3月15日,证监会出台《关于严把发行上市准入关从源头上提高上市公司质量的意见(试行)》。该文件着眼于从源头提高上市公司质量,全面从严加强对企业发行上市活动监管,提出了8项政策措施,其中包括严把拟上市企业申报质量、压实中介机构“看门人”责任、健全全链条监督问责体系等内容。
以沪、深、北交易所为统计口径,截至2024年3月14日(下同),年内IPO审核状态更新为“终止”的共有70起,同比增超三成,其中创业板终止项目居多,达到23起。
上述IPO终止项目涉及31家保荐机构,9家券商保荐项目的终止数量达到3起或以上。
律师事务所方面,共涉及34家机构,中伦律师事务所、德恒律师事务所的IPO终止项目分别为7起、6起。
此外,还涉及19家会计师事务所,其中容诚会计师事务、天健会计师事务所、立信会计师事务所的项目居多。
2024年IPO撤否加速 同比增超三成
IPO终止指IPO审核状态更新分为终止、终止(撤回)、终止(审核不通过)、终止(未在规定时限内回复)、终止注册的A股拟上市企业。
截至2024年3月14日,年内A股IPO终止企业新增70起,去年同期约为51起,IPO终止数量明显提升。
图1:2023年以来各月IPO终止数量
70起IPO终止项目中,创业板数量达到23起。其次为北交所、沪市主板,IPO终止数量分别达20起、13起。
从行业来看,以证监会行业统计,计算机、通信和其他电子设备制造业的IPO终止企业最多,为15起;其次是专用设备制造业,为9起;化学原料和化学制品制造业达8起。
图2:2024年以来IPO终止项目所属行业
保荐机构:9家券商终止项目达到3起或以上
数据显示,2024年以来的70起IPO终止项目共涉及31家保荐机构。其中,IPO保荐终止数量达到3起或3起以上的共有9家机构,合计终止项目42起。
图3:2024年以来IPO终止项目保荐机构
具体来看,中信建投证券有8起首发保荐项目主动撤回并终止,位居第一。中信建投证券的IPO终止项目中,北交所有4起、深交所有2起、上交所有2起。中信证券、中金公司、民生证券均有5起或以上。
2022年12月2日,中国证券业协会发布《证券公司投行业务质量评价办法(试行)》,其中评价指标包含执业质量,主要反映首发、再融资项目的申报质量情况,包括项目撤否情况、处罚处分及负面行为记录等。
律师事务所:中伦、德恒终止项目数量居多
数据显示,2024年以来的70起IPO终止项目共涉及34家律师事务所。其中,IPO保荐终止数量达到3起或3起以上的共有9家机构,合计终止项目41起。
图4:2024年以来IPO终止项目律师事务所
具体来看,中伦律师事务所、德恒律师事务所的IPO终止项目分别为7起、6起,信达律师事务所、君合律师事务所、锦天城律师事务所均有5起。
会计师事务所:容诚、天健终止项目超10起
数据显示,2024年以来的70起IPO终止项目共涉及19家会计师事务所。5家会计师事务所参与的IPO终止项目数量达到5起或5起以上。
图5:2024年以来IPO终止项目会计师事务所
容诚会计师事务所以15起首发保荐项目终止位居第一,其中深交所有8起、上交所有4起、北交所有3起。天健会计师事务所共有11起首发保荐项目终止,主要集中于深交所、上交所。另外,立信会计师事务所、信永中和会计师事务所、中审众环会计师事务所的IPO终止项目数量相对靠前。
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