【读财报】上市银行核心监管指标排行：15家拨备覆盖率超300%，资本充足率普遍下滑

随着2020年年报及2021年一季报披露结束，新华财经及面包财经研究员对A股38家上市银行与资产质量有关的核心监管指标进行了整理。

数据显示，不良贷款余额方面，38家上市银行整体出现增长，但不良率整体保持良好水平。拨备覆盖率方面，农商行和城商行的拨备覆盖率整体相对较高，股份制行相对偏低。值得注意的是，近30家银行拨备覆盖率超过200%，未来仍有较大利润释放空间。2020年末及2021年一季末，上市银行的各项资本充足率指标普遍出现下降，但均满足监管要求。

 不良贷款余额较上年末增长16.34%，不良率整体保持良好 

数据显示，2020年38家上市银行不良贷款余额合计达1.72万亿元，较上年末增加2411.78亿元，增幅为16.34%。其中33家银行的不良贷款余额较上年末出现增长，仅5家出现下降。截至2021年一季末，除北京银行未公布具体不良贷款余额以外，其余37家上市银行中的11家银行不良贷款余额较上年末出现下降。

图1：38家上市银行2019-2021Q1不良贷款余额

整体来看，国有银行不良贷款余额偏多。截至2020年末，工行、建行、农行和中行的不良贷款余额均超过2000亿元，国有银行中仅邮储银行不良贷款余额偏少，为503.67亿元。2021年一季报数据显示，工行不良贷款余额已超过3000亿元，中行则降至2000亿以下。

股份制行的不良贷款余额主要集中在300至800亿元之间，而多数城商行和农商行的不良贷款余额则少于100亿元。

从增速来看，2020年国有银行和城商行整体增长较快，其中，宁波银行、农业银行、交通银行、南京银行等较上年末增长均超20%。光大、浦发、兴业、杭州和平安银行的不良贷款余额较上年末出现下降，其中平安银行降幅较大，较上年末相比减少17.90%。

图2：38家上市银行2019-2021Q1不良贷款比率

不良率方面，城商行分化较大，38家上市银行中不良率最高及最低的均为城商行，分别是郑州银行和宁波银行，截至2021年一季末不良率分别为2.04%和0.79%。

数据显示，2020年有14家上市银行的不良率较上年末出现上升，但增幅均较小，其中增长较快的是民生银行，不良率较上年末增加0.26个百分点至1.82%。20家上市银行不良率出现下降，其中降幅最多的是平安银行，较上年末下降0.47个百分点。此外，还有4家较上年未发生变动。

2021年一季度，上市银行的不良率出现普遍下行，仅青农商行、浙商银行和西安银行三家银行的不良率较上年末上升。

 27家银行拨备覆盖率超200%，利润释放仍有空间 

数据显示，截至2021年一季末，38家上市银行的拨备覆盖率均满足监管要求，且多数银行较上年末出现增长。

图3：38家上市银行2019-2021Q1拨备覆盖率

截至2021年一季末，有15家银行拨备覆盖率超过300%。宁波银行的拨备覆盖率为508.57%，排在首位。其次，杭州银行、常熟银行、招商银行、邮储银行和无锡银行的拨备覆盖率超过400%，分别为498.63%、487.67%、438.88%、416.98%和404.30%。

整体来看，除招商银行以外，其余股份制行的拨备覆盖率相对较低，其中民生银行的拨备覆盖率为141.11%，虽然低于150%，但仍满足监管要求。农商行和城商行的拨备覆盖率整体相对较高。

从拨备覆盖率的变动来看，截至2021年一季末，江阴银行较上年末增加50个百分点，其次是无锡银行、苏州银行和平安银行，较上年末分别增加48.42、44.89和43.76个百分点。青农商行则是拨备覆盖率下降较多的银行，较上年末下降26.03个百分点。

2020年，上市银行拨备覆盖率的整体表现与2021年一季度情况类似，超半数银行较上年末出现增长，城商行和农商行的拨备覆盖率整体偏高。

总体来看，2020年及2021年一季度多数银行的拨备覆盖率稳中有升，且截至一季末，27家银行的拨备覆盖率超过200%，未来仍存在较大利润释放空间。

 资本充足率指标普遍下降 

数据显示，截至2020年末及2021年一季末，38家上市银行各项资本充足率均满足监管要求，但普遍出现下降，仅少数银行出现增长。

图4：38家上市银行2020年及2021Q1资本充足率指标

资本充足率方面，国有银行的资本充足率整体较高，截至2020年末和2021年一季末，工行、建行、农行、中行和交行的资本充足率均超过15%。部分城商行和股份制行的资本充足率相对偏低。

从变动情况来看，截至2020年末，有20家银行的资本充足率较2019年末出现下降，其中，常熟银行和成都银行的资本充足率降幅较大，分别下降1.57和1.46个百分点。截至2021年一季末，仅10家银行的资本充足率较2020年末出现增长，其余28家上市银行则出现不同程度下降。

一级资本充足率方面，依然是国有银行整体较高，截至2021年一季末，工行和建行分别为14.36%和14.01%，分列前两名。从变动来看，有12家银行较2020年末出现增长，25家出现下降，1家持平。其中，长沙银行和邮储银行增长较多，紫金银行和苏农银行下降较多。

核心一级资本充足率方面，排在首位的仍然是建设银行，截至2020年末及2021年一季末该行核心一级资本充足率分别为13.62和13.43%。但整体来看，农商行的核心一级资本充足率整体偏高。

从变动情况来看，截至2020年末，仅9家银行较2019年出现上涨，其中南京银行增幅较大；截至2021年一季末，11家银行较2020年末出现增长，1家持平，其余26家银行出现下降。其中长沙银行增长最快，较上年末增长1.05个百分点，紫金银行的降幅最大，为1.03个百分点。

【读财报】是由新华财经与面包财经共同打造的一档以上市公司财报解读为主要内容的栏目。新华财经是新华社承建的国家金融信息平台，内容全面覆盖全球股市、汇市和债市等金融市场，提供权威、专业、全面的金融信息服务。

免责声明：本文不构成对任何人的任何投资建议。
知识产权声明：面包财经作品知识产权为上海妙探网络科技有限公司所有。