柳工因关联交易未及时披露，被证监会广西监管局和深圳证券交易所监管处罚。公司被采取责令改正措施，董事长、总裁、董事会秘书被采取监管谈话措施，并记入证券期货市场诚信档案。

柳工发布的公告显示，公司收到中国证监会广西监管局下发的《关于对广西柳工机械股份有限公司采取责令改正措施，对郑津、罗国兵、黄华琳采取监管谈话措施的决定》（行政监管措施决定书〖2026〗11号）。随后，深圳证券交易所亦对公司及相关人员出具监管函（公司部监管函〖2026〗第100号）。

监管文件指出，2026年1月至3月期间，柳工与关联方柳州银行股份有限公司发生关联交易，但未及时履行审议及披露义务，违反了《上市公司信息披露管理办法》第三条第一款及第四十二条的规定。

柳工是国内工程机械行业的知名企业，也是广西自治区重要的国有控股上市公司。其间接控股股东为广西国控资本运营集团有限责任公司，柳州银行即为该集团控股子公司。本应规范运作的国有上市公司，却在关联交易信息披露上出现疏漏。

柳工在公告中称：“公司及相关人员高度重视《监管函》指出的问题，后续将认真吸取教训，加强对《证券法》《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市规则》等法律法规、规范性文件的学习掌握，持续提升规范运作水平和合规履职意识，杜绝此类事件再次发生” 。

亡羊补牢固然必要，但作为国有控股的上市公司，是否也应该对相关责任人进行适当的问责追责？

负有主要责任：董事长、总裁、董事会秘书被点名

根据广西证监局的决定书，柳工董事长郑津、总裁罗国兵、董事会秘书黄华琳对上述违规行为负有主要责任。其中，公司被采取责令改正的行政监管措施，三位高管被采取监管谈话的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案。三人须于2026年8月14日10时携带有效身份证件到广西证监局接受监管谈话。

深交所监管函进一步指出，董事长郑津、总裁罗国兵“未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务”，违反了《股票上市规则（2025年修订）》第1.4条、第2.1.2条、第4.3.5条的规定，对公司上述违规行为负有主要责任。董事会秘书黄华琳同样“未能恪尽职守、履行诚信勤勉义务”，违反了第1.4条、第2.1.2 条、第4.3.5条、第4.4.2条的规定，亦负有主要责任。

值得追问的是，柳工在公告中透露，上述关联交易事项已分别于2026年4月23至24日、5月19日提交至第十届董事会第十二次会议及2025年度股东会审议并获得通过。

也就是说，在监管发现问题之前，交易已经发生数月之久，公司才“事后补审”。这种“先交易、后审议”的做法，显然与信息披露的及时性原则背道而驰。

柳工表示，本次收到监管函不会对公司生产经营管理活动产生重大影响。但作为国有控股上市公司，关联交易信息披露的疏漏不仅是合规问题，更关乎公司治理水平与投资者信任。亡羊补牢之外，更需防患于未然。

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