编者按：

证监会发布的《证券公司监督管理条例（修订草案征求意见稿）》指出，证券公司从事证券自营业务不得存在从事或者协助他人从事不公平交易、利益输送、规避监管要求或者法定义务的行为；证券公司应当建立异常交易监控制度，对自身及客户的交易行为进行有效管理，防范异常交易行为。

面包财经将基于持仓及信披数据，持续透视主要证券公司内控建设合规性。

贵州百灵近日公告称，公司收到贵州证监局出具的行政监管措施决定书。《决定书》显示，贵州百灵存在以前年度销售费用未及时入账、收入确认跨期等问题，上述事项导致公司2021年、2022年年报信息披露不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定。

面包财经研究员梳理公开资料发现，华创证券等在2023年三季度末重仓持有贵州百灵。

贵州百灵：被责令改正 董事长等3人被警示

《关于对贵州百灵企业集团制药股份有限公司采取责令改正措施并对姜伟、牛民、李红星采取出具警示函措施的决定》显示，贵州百灵存在以前年度销售费用未及时入账、实物赠品未及时入账、实缴税费列报错误、资产组商誉减值测试不规范、内部未实现损益抵消错误、收入确认跨期、坏账准备计提不准确等问题。上述事项导致公司2021年、2022年年报信息披露不准确。



上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定，公司董事长姜伟、总经理兼董秘牛民、财务总监李红星对公司上述行为负有主要责任。贵州证监局决定对公司采取责令改正的监管措施，对姜伟、牛民、李红星采取出具警示函的监管措施。

面包财经研究员梳理公开资料发现，此前贵州百灵就因违规被交易所监管关注。

2021年10月，因存在非经营性资金占用、违规对外提供担保等行为，深交所对贵州百灵及其实际控制人姜伟和姜勇、总经理牛民、财务总监李红星、时任财务总监郑荣给予通报批评的处分，并记入上市公司诚信档案。

前三季度营利双增

公开信息显示，贵州百灵于2010年上市，是一家从事苗药研发、生产、销售于一体的医药公司。

2023年三季报显示，贵州百灵第三季度营业收入9.1亿元，同比增加11.56%；实现归母净利润0.2亿元，同比上升20.19%。

2023年前三季度，贵州百灵实现营业收入28.1亿元，同比上升33.88%；实现归母净利润1.4亿元，同比上升40.21%。

华创证券三季末重仓贵州百灵

面包财经研究员梳理公开资料发现，华创证券2023年三季度末重仓持有贵州百灵，涉及的产品包括华创证券有限责任公司支持民企发展14号单一资产管理计划等。


根据2023年三季报，华创证券为贵州百灵2023年三季末前十大股东之一，持股数量居前。

相关机构重仓违规公司，是主动买入还是因其他原因被动持有？公司董事长、总经理以及督察长是否应给予更多关注？公司投研风控是否存在漏洞？

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