东方证券：信披考评被交易所降级，合规水平亟待提升

编者按：

信息披露质量是上市公司质量的重要体现，也是投资者投资决策的重要依据。上交所、深交所对上市公司信息披露质量高度重视，每年度组织对上市公司信息披露工作质量进行综合考评。

2023年8月，沪、深交易所分别对《上海证券交易所上市公司自律监管指引第9号——信息披露工作评价》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第11号——信息披露工作评价（2023年修订）》（以下简称《评价指引》）进行修订，对上市公司信息披露工作提出了更加严格的标准和更高的要求。

面包财经研究员对沪深交易所披露的上市公司2022至2023年度信息披露工作评价结果进行了整理，本篇为东方证券篇。

近期，上交所和深交所分别披露了2022-2023年度沪市、深市上市公司信息披露考评结果。

根据中证指数四级分类，2022-2023年度，51家证券公司中有50家参与了信息披露考评。其中，15家券商考核结果为“A”，占比30%。

值得一提的是，2022-2023年度的考评结果中，有11家证券公司的信披考评被交易所降级。东方证券的信披考评则从上年度的“A”级降为“B”级。

信披考评降为B

《评价指引》显示，上市公司评价基准分为80分，参照相应的评价标准，在基准分基础上予以加分或者减分。最终评价结果从高到低依次划分为 A、B、C、D 四个等级。

数据显示，2022-2023年度，东方证券的考评等级下降。

公开信息显示，2022-2023年度，东方证券的信批评级由上一年度的A级降为B级。

曾因风险管理不到位收监管警示函

值得注意的是，《评价指引》对上市公司的盈利能力及合规方面也有较为严格的考核。面包财经研究员梳理《评价指引》发现，上市公司在评价期内存在“公司因违规行为被中国证监会及其派出机构采取行政监管措施”等8种情形之一的，其信息披露工作评价结果不得评为“A”。

除此之外，《评价指引》披露了上市公司信息披露工作计分标准，在合规方面的扣分力度较大。其中，上市公司若被公开谴责；公开认定不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员等，都将扣减20分。

在上交所评价区间内，2022年8月3日，上海证监局向东方证券出具警示函，理由为“在开展股票质押业务、子公司投资等业务过程中，未按照审慎经营的原则，有效控制和防范风险，存在部分业务决策流于形式、风险管理不到位和内部控制不健全等问题”。

另外，2022年9月1日，东方证券因“某新建具有交易功能移动APP存在上线测试报告中缺少稳定性测试内容、安全测试报告不完整、压力测试报告缺少明确结论等问题”，再次收到上海证监局的警示函。

上半年净稳定资金率逼近预警线

中报显示，2023上半年东方证券实现营业收入86.95亿元，同比增长19.18%，实现归母净利润19.01亿元，同比增长193.72%。

分业务来看，2023年上半年，东方证券经纪及证券金融业务收入41.45亿元，较上年同期增加20.09%，营收占比44%，为该公司营收主要来源。证券销售及交易业务收入14.18亿元，较上年同期增加68.49%。

另外，该公司投资管理业务、管理本部及其他业务、投资银行业务收入均较上年同期有所减少。具体来看，报告期内，公司投资管理业务收入16.81亿元，同比减少8.4%；管理本部及其他业务收入14.35亿元，同比减少10.69%；投资银行业务收入7.42亿元，同比减少25.22%，降幅较大。

资产方面，截至2023年6月末，东方证券总资产为3601.18亿元，较2022年末下降 2.16%；净资本455.66亿元，较2022年末下降3.82%。

流动性风险监管指标方面，截至2023年6月末，东方证券的资本杠杆率、风险覆盖率、流动性覆盖率、净稳定资金率分别为13.45%、230.12%、219.78%、134.37%，流动性覆盖率以外的3项指标较2022年末均出现下滑。其中，公司的净稳定资金率已逼近120%的预警标准。

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