编者按：证监会《关于加快推进公募基金行业高质量发展的意见》指出，需持续强化合规风控能力，督促基金管理人持续强化投研内控建设，规范证券出入库管理，有效发挥研究、交易、风控、合规、监察等各环节的监督制衡作用。

公开信息显示，2023年末，光大保德信基金是大业股份的最大公募基金持有人之一，旗下6只产品集中持有大业股份945.38万股，其中光大保德信中国制造混合重仓大业股份至前十大重仓股。

大业股份曾于2023年9月因财务数据披露不准确、关联方非经营性资金占用等信披违规行为被上海证券交易所采取出具《警示函》的措施。

重仓持股财务失真、内控不严，且被交易所公开予以警示的公司，光大保德信基金内控是否缺位？

大业股份：信披违规 内控存漏洞

面包财经梳理公开资料显示，2023年9月，上海证券交易所发布《关于对山东大业股份有限公司、关联方及有关责任人予以监管警示的决定》。经查，大业股份存在财务数据披露不准确、关联方非经营性资金占用等信息披露违规行为。

根据《股票上市规则》和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定，上海证券交易所对山东大业股份有限公司和关联方山东科耐德机械有限公司、公司时任董事长窦勇、时任总经理郑洪霞、时任财务总监李霞予以监管警示。

光大保德信基金：旗下产品2023年末重仓大业股份

2023年年报显示，光大保德信基金旗下产品光大保德信中国制造混合持有大业股份201.99万股，大业股份是该基金的前十大重仓股之一。


截止4月12日，光大保德信中国制造混合今年以来净值下跌7.75%，跑输业绩基准超6个百分点，同类排名1782/2322。从净值角度看，该基金距离2021年11月份的高点跌超40%。

此外，光大保德信基金旗下还有多只产品在2023年末也持仓大业股份，包括光大保德信信用添益债券、光大保德信新增长混合、光大保德信安泽债券、光大保德信安祺债券、光大保德信专精特新混合等产品。

公开披露的信息显示，光大保德信基金管理有限公司成立于2004年4月，光大证券和美国保德信国际投资管理公司分别占有55%和45%的股份。光大保德信基金的董事长为王翠婷，总经理为刘翔，督察长为管江。

《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》规定：证券基金经营机构董事会决定本公司的合规管理目标，对合规管理的有效性承担责任；证券基金经营机构的高级管理人员负责落实合规管理目标，对合规运营承担责任；合规负责人对本公司及其工作人员的经营管理和执业行为的合规性进行审查、监督和检查。

多只产品集中持仓财务数据披露不准确、内控存漏洞，且被上交所公开予以警示的公司，是否合规？

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