编者按：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐机构及其保荐代表人、其他从事保荐业务的人员应当遵守法律、行政法规和中国证监会、证券交易所、中国证券业协会的相关规定，恪守业务规则和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，廉洁从业，尽职推荐发行人证券发行上市，持续督导发行人履行规范运作、信守承诺、信息披露等义务。

近日，中国重工发布收到《行政处罚决定书》的公告。公告显示，因未对下属子公司存货在相应会计期间准确计提减值，中国重工2018年、2019年、2020年年度报告存在错报。

中国重工非公开发行A股股票的保荐机构为中信证券，督导期为2016年8月2日至2018年12月31日。

督导阶段项目出现问题，中信证券是否做到了勤勉尽责？

中国重工：三年财报存在错报

根据中国证监会北京监管局下发的《行政处罚决定书》，中国重工存在以下违法事实：中国重工未对下属子公司存货在相应会计期间准确计提减值，导致中国重工2018年多计利润7,181.24万元，2019年多计利润10,711.29万元，2020年少计利润12,200万元。

上述事项导致中国重工2018年、2019年、2020年年度报告存在错报。

近期，沪深交易所分别披露了2022-2023年度信息披露评价结果。根据评价规则，评价结果分为A、B、C、D四档，分别代表信息披露工作优秀、良好、合格、不合格。

评价结果显示，中国重工2022-2023年度信披评价结果为由A降至C。

中信证券是否尽督导责任？

中国重工非公开发行A股股票的保荐机构为中信证券，督导期为2016年8月2日至2018年12月31日。


在2018年年报错报的情况下，中信证券在《关于中国船舶重工股份有限公司非公开发行A股股票持续督导保荐总结报告书》中表示，中国重工按照《证券法》、《公司法》等有关法律、法规及规范性文件的要求，制定了《信息披露管理制度》等制度，履行信息披露义务；定期报告或临时报告在公告前后能较及时通知保荐机构人员。保荐机构审阅了中国重工披露的2018年年度报告（2019年4月27日公告）、2017年年度报告（2018年4月27日公告）、2016年年度报告（2017年4月26日公告）。经审阅，上述报告的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

督导阶段项目出现问题，中信证券的风控合规团队是否做到了勤勉尽责，公司内控是否合规？董事长、总经理、合规负责人等高管该如何堵住风控漏洞？

（文章序列号：1742117079508717568）

免责声明：本文不构成对任何人的任何投资建议。
知识产权声明：面包财经作品知识产权为上海妙探网络科技有限公司所有。